Tributação de Criptomoedas no Brasil: Tudo que Você Precisa Saber em 2025
1. Quem deve declarar criptomoedas no IR 2025?
A Receita exige:
- Quem tinha mais de R$ 5.000 em criptoativos em 31/12/2024
- Quem movimentou mais de R$ 35.000 em vendas por mês e teve lucro — obrigada a pagar IR sobre ganhos
- Operações em exchanges no exterior acima de R$ 30.000 por mês devem ser informadas por IN 1888
2. Como declarar criptoativos na ficha “Bens e Direitos”
No programa IR 2025, vá até “Bens e Direitos” > “Novo” > grupo 08 – Criptoativos. Use o código correto:
01 – Bitcoin
02 – Altcoins (ETH, BNB etc.)
03 – Stablecoins (USDT, USDC etc.)
10 – NFTs
99 – Outros
Informe o valor pago total pelo ativo e detalhes da transação (data, quantidade, corretora ou carteira e CNPJ/CPF se aplicável). Não utilize o valor de mercado atual.
3. Imposto sobre ganho de capital (venda)
Se você vendeu mais de R$ 35.000 em um mês e teve lucro, o imposto é:
- 15% até R$ 5 milhões;
- 17,5% de R$ 5–10 mi;
- 20% de R$ 10–30 mi;
- 22,5% acima de R$ 30 mi;
Pagamentos devem ser feitos no DARF até último dia útil do mês seguinte à venda.
4. Obrigações adicionais (IN 1888 / operações no exterior)
A Instrução Normativa 1888/2019 exige que exchanges estrangeiras informem operações superiores a R$ 30.000/mês. A exchanges nacionais já reportam.
5. Multas e penalidades
A omissão pode gerar:
- Multa de até 20% do imposto devido + juros;
- Multas mensais de R$ 100 por atraso ou 1,5% ao mês por inconsistência;
- Bloqueio de CPF ou contas bancárias.
6. Dicas para evitar problemas
- Guarde comprovantes de transações por 5 anos;
- Use programas como GCAP para apurar ganhos anuais;
- Preencha corretamente os campos “Discriminação” na ficha;
- Consulte tutoriais como os do InfoMoney ou UOL sobre declaração;
- Considere apoio de contador experiente em cripto.
7. Exemplos práticos
Se você tinha R$ 6.000 em BTC em 31/12/2024, precisa declarar em Bens e Direitos. Se vendeu R$ 50.000 em altcoins e lucrado R$ 10.000, terá que pagar 15% sobre os R$ 10.000.
Se usou Binance ou Coinbase e movimentou R$ 35.000 em troca, informe também na ficha de exterior e pague IR de 15% na declaração anual.
🔗 Links recomendados
8. Conclusão
Declaração de criptomoedas exige atenção — valores de aquisição, ganhos, alíquotas, DARF e obrigações extras. Evita surpresas e mantém sua jornada cripto segura e tranquila.
Quer se aprofundar? Baixe nosso eBook gratuito e garanta sua rotina cripto livre de dores de cabeça!
