🧾 Como Declarar Criptomoedas no Imposto de Renda: Guia para Iniciantes
As criptomoedas conquistaram o mundo — e os brasileiros. Mas com o crescimento desse mercado, também surgem responsabilidades importantes, como a declaração no Imposto de Renda. Se você comprou Bitcoin, Ethereum ou qualquer outra moeda digital, precisa entender como prestar contas à Receita Federal.
Neste guia simples e direto, você vai aprender:
- ✅ Quando declarar criptomoedas
- ✅ Como fazer a declaração passo a passo
- ✅ Quais impostos podem ser aplicados
- ✅ Dicas para evitar erros e multas
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📌 1. É obrigatório declarar criptomoedas no Brasil?
Sim. Segundo a Receita Federal, qualquer pessoa que possui mais de R$ 5.000 em criptomoedas (em qualquer mês do ano anterior) deve declarar esses ativos no Imposto de Renda. Isso vale mesmo que você não tenha vendido ou lucrado com elas.
E atenção: se você vendeu criptomoedas e teve lucro acima de R$ 35 mil em um mês, pode ser necessário pagar imposto sobre o ganho de capital.
🧠 2. Como a Receita Federal classifica as criptomoedas?
A Receita considera as criptomoedas como bens e não como moedas oficiais. Portanto, elas devem ser incluídas na ficha de “Bens e Direitos” da sua declaração, sob o código:
08 – Criptoativos (Bitcoin e outros)
📝 3. Passo a passo para declarar criptomoedas no Imposto de Renda
Veja como fazer a sua declaração corretamente no programa da Receita:
✅ Passo 1: Acesse a ficha “Bens e Direitos”
No programa do IRPF, vá até “Bens e Direitos” e clique em “Novo”.
✅ Passo 2: Escolha o código correto
Use o código “08 – Criptoativos” e depois escolha a categoria específica:
- 01 – Bitcoin
- 02 – Altcoins (Ethereum, Litecoin, etc.)
- 03 – Stablecoins (USDT, BUSD, etc.)
- 99 – Outros criptoativos
✅ Passo 3: Preencha os campos obrigatórios
Localização (País): Brasil ou Exterior, dependendo da exchange
Quantidade de moedas
Data da aquisição
Valor pago em reais (R$)
⚠️ Importante: Use o valor de aquisição, e não o valor atual de mercado.
✅ Passo 4: Informe os criptoativos separadamente
Você deve declarar cada tipo de criptoativo individualmente. Por exemplo, Bitcoin e Ethereum devem aparecer em registros distintos.
💰 4. Quando pagar imposto sobre criptomoedas?
Você só precisa pagar imposto quando realizar a venda de criptomoedas com lucro e o valor total de vendas no mês ultrapassar R$ 35.000,00.
Nesse caso, o imposto é cobrado sobre o ganho de capital:
- Até R$ 5 milhões: 15%
- De R$ 5 a R$ 10 milhões: 17,5%
- De R$ 10 a R$ 30 milhões: 20%
- Acima de R$ 30 milhões: 22,5%
📥 Use o programa GCAP (Ganhos de Capital) da Receita, gere o DARF e pague até o último dia útil do mês seguinte à venda.
📌 5. E se eu não vender as criptomoedas? Ainda preciso declarar?
Sim! Mesmo que você apenas compre e mantenha suas criptomoedas na carteira, ainda assim deve declará-las se o total for superior a R$ 5 mil em 31 de dezembro do ano-base da declaração.
📎 6. Exemplo prático de declaração de criptomoedas
Imagine que você comprou:
- 0,01 BTC por R$ 1.500,00 em março
- 1 ETH por R$ 6.000,00 em outubro
Na ficha “Bens e Direitos”, você declararia:
Item 1 – Bitcoin:
“0,01 BTC adquiridos em março de 2024, por R$ 1.500,00, mantidos na exchange brasileira Mercado Bitcoin.”
Situação em 31/12/2024: R$ 1.500,00
Item 2 – Ethereum:
“1 ETH adquirido em outubro de 2024, por R$ 6.000,00, mantido em carteira Metamask.”
Situação em 31/12/2024: R$ 6.000,00
❗ 7. O que acontece se eu não declarar criptomoedas?
A Receita Federal já monitora as movimentações feitas em exchanges nacionais desde 2019, por meio da Instrução Normativa 1.888/2019.
Se você omitir informações ou declarar errado, poderá:
- 📌 Cair na malha fina
- 📌 Ser notificado para prestar esclarecimentos
- 📌 Pagar multa de até 150% sobre o imposto devido
🛡️ 8. Dicas para evitar problemas com o Fisco
- ✅ Guarde todos os comprovantes de compra e venda
- ✅ Use uma planilha para controlar seus investimentos
- ✅ Declare com base no valor de aquisição
- ✅ Em caso de dúvida, consulte um contador especializado
📊 9. Tabela-resumo para consulta rápida
| Situação | Declarar? | Paga imposto? |
|---|---|---|
| Possui mais de R$ 5 mil em cripto | ✅ Sim | ❌ Não |
| Comprou e manteve as moedas | ✅ Sim | ❌ Não |
| Vendeu até R$ 35 mil/mês | ✅ Sim | ❌ Não |
| Vendeu acima de R$ 35 mil/mês com lucro | ✅ Sim | ✅ Sim |
✅ Conclusão
A declaração de criptomoedas no Imposto de Renda pode parecer complicada no início, mas com organização e atenção aos detalhes, é possível fazer tudo corretamente e evitar problemas com a Receita Federal.
Na Cripto Escola, nosso papel é facilitar sua jornada nesse mundo, oferecendo informação clara, atualizada e confiável. Não deixe para última hora: organize suas transações e esteja em dia com suas obrigações fiscais!
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